An overview of tedawiya kirîna kirêdar a karkerên bikirî
Pîlana kirîna kirîna karmendê (ESPP) kareke xurt e ku ji bo karmendên karsaziyê tê pêşkêş kirin. Di bin planê de, karsazê karsaziya xwe ji bo veqetandina firotina firotanê veqetandina peyda kirina karûbarên xwe ji wan re. Plana vê yekê diyar dike ku karmendên buhayê perçûyî ji hêla nirxê bazarê ya bazirganî kêmtir e. Plana ESPP ya (ya ku ew e, ku hemû qaîdeyên ku di beşa 423 ya Qanûna Baca Navxweyî ya Navxweyî de hatine derxistin) peyda dike ku di bihayê kirîna kirînê de ji 15% dakêşin.
ESPPs di çar qursên çarçoveyê de: alîkariyê, dema drav, veguhertina veguhastinê.
Qonaxa drav
Karê karmendê karmendên karmendê ku ji bo firotina kirîna karsazê (şîrketek dêûbav) di bihayê bihayê de heye.
Dema pêşîn
Dîroka pêşkêşkirina dema wextê ku karmendên kirîna ji bo kirîna pêşerojê ya firotanê dakêşin. Xebatkaran hilbijêrin ku ji sedî an perçek an heqê dahûre ya hilbijartî ji hemî paycheck veqetandin. Dravkirina van paysiyonê li ser bingeha bacê têne çêkirin. Ev tê wateya baca dahat û bacên FICA ji berê ve hatibû dayîn ji ber ku pere ji bo kirîna ESPP vekirî ye.
Qada derbasbûnê
Di dawiya dawiya pêşniyarê de, karsazê hemî pereyan digire ku ji bo pereyên ku ji bo kirîna firotina firotina kirîna kirîna pereyê vekirî ye.
Birêvebirina ewlehiyên brokerage birêveberiya ESPP ê firotina firotina firotanê û xwediyê veguhastina veguhestina karmendên beşdarî beşdar bikin.
Her tiştê ku nexwarî bi kirîna kirîna kirîna veguhestinê ve vegerîne karmendê.
Li gel veguhestina xwedîtiyê ya parvekirina, şîrket belgeyên ku bi karmendên xwe re bipeyivin. Pargîdaniyê 3922 Forma, kopiyek ji karkerê û kopiyek din ji IRS re bişîne, agahdarî belgeyek ji bo veguhastina parvekirinê bişîne.
Malê Birêvebirina ESPP ê jî hûn şertên bazirganiyê bişînin.
Şirket ji bo karmendên karmendên beşdarbûnê yên danûstandinan û daneyên firotanê di bin ESPP de hene.
Dema ku kirîna firotanê têne danîn û te veguhestin tune. Li pêşerojê bacê ye, dema ku hûn difiroşin an jî nehêleya dabeşkirina hevpeymanên ESPP.
Qonaxa dermankirinê
Piştî ku parvekirina navnîşê we di nav we de, hûn ji bo ku hûn ji kerema xwe re bi wan re azad in. Hûn dikarin difiroşin, bazirganî, danûstandin, veguherînin an wan dûr bikin. Piştrastkirina hevpeymanên ESPP yên bandorên bacê dike.
Bandora bacê li ser sê faktoran girêdayî ye:
- Çiqas zû xwedan xwediyê firotanê ye
- Bihayê firotanê
- Çiqas firotan têne firotin
Ev du fakultên dawîn diyar dikin ku heqê dahatiyek kesek ji firotanê ya bistîne. Buhayê firotin ji hêla hilberên firotanê firotanê ve bi qezenca grossê ve ji hêla veguhastina firotanê ve zêde dibe. Buhayên firotinê jî faktoran bi hesabên dahatina dravê, ku em ê li ser dagir bikin.
Çiqas kesek xwedê xwedan xwedan xwedî dike ku çawa çawa veguherandina firotanê veguhestine ye. Çiqas veguherîn di kategoriyê de di encama guhertina bacê de biryar dide.
Di du demên diman de hene:
- Ji roja ku ji roja ku firotanê ve firotanê ve hatibû firotin
- Ji roja veguherînê ve ji roja ve firotanê
Hilbijartina Dîroka Hilbijartinê Çiqas Hatîn Hatin û Hatin Hatin
Firotina ESPP tête du caran dabeş kirin. Em her her firotina hevpeymanên ESPP wekî kûçikkirina an jî nexşeyên neqilandî nebin; û wekî an demek an demek dirêj an demek dirêj.
Disposîtkirina kalîteya yek sale yan veguherîna xwedîtiyê ya piştî ku kesê veberhênanê ve girêdayî ye:
- piştî dîrok veguherîn û yek salek bêtir
- du rojan piştî demên bijartî hatine dayîn.
(Dîroka veguherînê di çarçoveya 7 ya Forma 3922 de, dayîna draviyê, li qaçaxa 1 ya 3922.)
Daxistina ne-kalîteya bêyî firotinê an veguhastina xwedîtiyê ya parlamenterên ESPP ye ku nirxandina pîvana kalîteya jorîn li ser jorîn bistîne. Di gotinên din de, pêşniyarên neqilandî yên firotanê yên ESPP têne pêşîn û heta bi salê veguhertina dîrok an berî û heta heta du salan piştî danûstandinê.
Firotek dirêj dirêj e ku firotanê ye ku kesê xwedan ji bo salek zêdetir salî ye. (Dema ku destnîşankirin ka çiqas demek dirêj an an demek kurt ve ji destpêkê ve ji destpêkê ve ji destpêkê ve firotin û qedandina dayîn dest pê dike.) [2]
Firotek demek kurt, ew firotanê ye ku derê xwedan barekî yek an ji bo kêmtir.
Em dikarin van demên ku bi karanîna mathê bi kar tînin bi xwe re diyar bike:
Dema kişandina qelskirinê heger | Dîroka firotanê> 1 sal piştî piştî danûstendinê û Dîroka firotinê> Dîroka roja 2 salan |
Daxistina ne-kalîteya ger | Dîroka firotinê ≤ 1 sal piştî piştî veguhastinê an jî Dîroka firotinê ≤ 2 sal piştî piştî we dayîn |
Dûrên dirêj di dema ku destkeftiyên kapîtalê de derbas dibe | Dîroka firotinê> Dîroka veguhertina 1 sal + 1 roj |
Hêjeya baca gelemperî li ser destkeftiyên kapîteya kurt ên demjimêr be | Dîroka firotinê ≤ 1 sal piştî piştî demê veguherînê |
Hatina Tezmînata Hevpeydan Ji Ji Hatina Baca Qezencê
Niha bila çîrok çîrok dûr bikin û bibînin ku ew li gorî tedawiya bacê me dike. Karker ji bo şîrketek kar dike. Şirketek ESPP saz kir. Karmendê pargîdanî hebû (piştî peyda) ji her perçek ve hatibû derxistin, û ew pere tê bikaranîn ku di firotîna firotina firotanê de. Niha karmendê firotanê difiroşe.
Di vê yekê de çîrok, em hewce ne ku hinek cudahiyê bikin. Ma karmendek li dîskêşiya kirîna kirînê kir? Dema ku dabeş firotin têne dakêşiya dahatina dahatiyê hilweşîne. Bêhtir bi zêdebûna zêdekirina (an kêm anîn) bi parvekirina parçeyên kapîtal e. Ev yek tevahiya mêvandariyê ye. Niha em ê di heman demê de tenê bisekêşin balêvebirin.
Li vir çi ye ku ez wateya me: Bila bêje ku muwekîlê me mûzîka $ 1 ya XYZ ya $ 85. Di wê rojê de, barkeya XYZ bi tevahî $ 100 dabeş bû. Li karmendê bargiraniyê karker ji 15% dakêşî. Niha ew 1 share ya XYZ ji $ 125 bistîne. Bi giştî, mişterî li ser vê veberhênanê $ 40 dolar dike: $ 125 ew ji bo $ 85 ya ku ji bo firotanê ve hatî firotanê kir. Em niha çi dikin niha ev 40 salî dabeş dike du parçeyan: Hatina dahat û qezencên kapîtalê.
Hatina wergirtina dahatiyê çawa ye? Me sê formul hene. Ma hewce ne ku hûn bizanin? Erê û li vir çima ye. Min dît ku xaniyên brokerage li ser bingeha 1099-B Forma çewtiyê radigihînin. Carinan ew rast e. Gelek caran ew ew çewt e. Heke hûn ji dahatina dravê bizanin, paşê hûn dikarin hesabek rastîn binirxînin. Û hingê hûn di rewşek de bibin ku hejmara hejmara rastê li vegera bacê bistînin.
Ji bo dahatina dahatina dermankirina sê molekul hene. Kîjan formulên ku em bikar tînin, li ser vê yekê tawî dike ka ka em xwediyê paqijkirina kalîteya an heqê nefikirinê ne.
Ji bo pêşniyarên kalîteyên qezencê, dahatina tezmînatê kêm e:
A. Wek nirxa bazirganî ya danûstandinê di dema hilbijartinê de hatibû dayîn, kêmasiya bihayê bihayê ku ji bo bijartina xebitandinê ve tê kirin.
B. Bacê bazara bazirganiya danûstandinê ya li ser firotanê hate firotin, kêmasiya bihayê bihayê ku ji bo bijartina xebitandinê.
Ji bo pêşniyarên ne-kalîteyê, hatiniya tezmînatê ye:
C. Nirxê bazirganiya bazirganî ya serdema bijartina bijarte hate bikaranîn, kêmasiya bihayê bihayê kir ku bijarte.
Bi kêfxweşiyê, em naxwazin ji bo vê agahiyê digerin. Piraniya vê dataê li Forma 3922-yê têne dîtin. Employên vê formê amadekirin û ew karmendên xwe yên ku li ser plana veberhênanê veberhênana karkerê veguhestin dike.
Agahî li ser 3922-ê çi agahdar nayê dîtin? Dîroka bazarê li ser roja ku muwekîlê bazara firotanê kir. Ji ber ku 3922 Forma amadekirin û dema ku ESPP veguhestinê veguhestin karmendê, ku hewce ji bo formula B, pêdivî ye. Nirxa bazara bazarê ya firotanê ya firotanê dê diçe 1099-B Forma brokerage.
Ji ber vê yekê ev ê demeke baş e ku bi vê formê nas bike.
Karûbarê 3922
Forma 3922 tê nivîsandin, "Ji bo Transfera Stock ya Bi Karmendiya Kirîna Stockê ya Belediya 423 (c)."
Firotan ji bo merivên karûbarên kirînê yên karmendê karmendê ku li ser agahdariya veguhestina belgeya karûbarê karmendê firotanê ya karûbarên firotanê ya hejmara 3922 dagir dike. Forma 3922 ji piraniya danûstandinên me hene ku em hewce dikin ku li ser hesabên têkildarî têkildariyên ESPP.
Forma 3922 di nav deverên jêrîn de hene
Box 1 | Hilbijêre Dîroka Danezanê |
Box 2 | Hilbijêre Dîroka Dîrok |
Box 3 | Nirxê bazara baş ya per share li ser roja wezîfê ye |
Box 4 | Nirxek bazara baş ya per share li ser pisporê |
Box 5 | Perçeyek bihayê bihayê perçê |
Box 6 | Hejmara parvekirî veguhastin |
Box 7 | Dîroka zagonî ya veguhastinê veguhast |
Box 8 | Bi perçûna pisporê biryardar tête diyarkirin ku wekî bijare li ser roja ku di 1ê de (deqdata belaş) tê nîşandan hatiye bikaranîn. |
Forma 3922 xwedî agahiyên ku em hewce ne hewce dike ku heqê mûçûna kesê, bingeha, û dema hevpeymaniyê li ESPP beşdar bike. Ez ê tezmînata têkildariyê ji bo van karanîna te bikim. Tenê agahdariya agahdariya ku 3922 Forma hebe tune ye buhayê firotanê ji bo ESPP beşdar e.
Ez ê tezmînata di malpera kurt de mathê bide we. Piştre paşê em ê agahdarî û encamên paşê vegotin.
Mijara bingehîn ya ESPP ya bi navê 3922 | |
Dema dahatina danûstendinê | |
Dîroka ESPP beşdarbûna ji ne-kalîteya ku ji bo kalîteyê bigire | (Box 7) + 1 sal (Box 1) + 2 salan (kîjan roja ku paşê ye) |
Dîroka ESPP parve dibe ku ji demên dirêj ve bidestxistin | (Box 7) + 1 sal + 1 roj |
3 hesabên dahatiyên cuda yên cuda | |
Hatina Tezmînata li ser dermankirina kalîteyê, jêrîn: | (Box 3) - ((Box 5) * (Box 6) |
An: | ((Bi performansa FMV) - ((Box 5)) * (Box 6) |
Hatina Tezmînatê li ser tespîtkirina ne-kalîteyê | ((Box 4) - ((Box 5)) * (Box 6) |
Bingeh | ((Box (Box 5) * (Box 6)) + Dravkirina dravê + komîsyon û bihayên ku kirîna firotanê bikirin û firotin |
Pirtûka Bacê ya Derfetên Qualifying
Heke karmendê firotanê kirîna dravê li drav kirîn, paşê em em bifikirin ka çiqas dahatiya mûçeyê ye.
Em dahatina dahatiyê bikar bînin bikaranîna A û B , jorîn. Yê ku bersiva jêrîn e ku heqê dahatina dravê ye. Hatina tezmînatê wekî nirxên bacê yên gelemperî, ku niha ji 10% ji 39.6% ve girêdayî ye.
Piştre em qezenca qezenc an jî winda bikin. Baweriya di navbera dahatiyên ku hûn ji firotanê û bingeha we di firotina we de firotin e. Basis hema heya bingehîn ji bo firotanê (bihayê bihayê) heqê dahatina drav û bi bihayên xercî û kirîna kirîna firotanê. Bi gotinên din
- Gelek dravan - bihayê bihayê - dahata dravê - komîsyon û bihayê = qezenca kapîtalê an jî winda
Heke karmendê barkirina bazara temamî dabû, em em gav an jî winda bike. Bacê tune tune, ji ber ku karker li ser bihayê firotanê. Em gihîştina qezencê an jî zerarê dakêşin. Lê ji ber ku hatina tezmînata dahat e, e ku formula bi qezenca Grossê - lêzgehên bihayê hêsan dike.
Zêdekirina serkeftinên li ser deynên dirêj ên dirêj ên ku bi% 0, 15%, an 20% 20% qezencên bacê yên dirêj ên demdirêj. Zêdetir dibe ku li ser dahatina veberhênana 3.9% surtax be.
Bandora Bacê ya Derfetên Bêguman yên Ne-Qualifying
Heke karmendê firotanê kirîna dravê li drav kirîn, paşê em em bifikirin ka çiqas dahatiya mûçeyê ye.
Em bi karûbarên drav dakêşînin bi karanîna C , wekhevî. Hatina tezmînatê wekî nirxên bacê yên gelemperî, ku niha ji 10% ji 39.6% ve girêdayî ye.
Piştre em qezenca qezenc an jî winda bikin. Baweriya di navbera dahatiyên ku hûn ji firotanê û bingeha we di firotina we de firotin e. Basis hema heya bingehîn ji bo firotanê (bihayê bihayê) heqê dahatina drav û bi bihayên xercî û kirîna kirîna firotanê. Bi gotinên din
- Gelek dravan - bihayê bihayê - dahata dravê - komîsyon û bihayê = qezenca kapîtalê an jî winda
Tezmînata Hatina Tezmînatê
Bi zêdekirina nirxên ESPP di zêdebûna dahata drav û qezenca xwe de ye.
Hatina tezmînatê wek wergirtina wêjeyên bacê yên gelemperî, ku niha ji 10% ji 39.6% ve girêdayî ye. Hatina Tezmînatê ji bo mezmînata we re zêdekirin û li Forma W-2 re rapor kirin. Hatina Tezmînatê bacê ye (bacê û bacên dahatiyê). Hatina Tezmînatê bacê ye Ewlekariya Sosyal û Dermanên Civakî ("FICA"). Hatina Tezmînatê di mûçeyên werdigirtinê de di bin Box 1 ya W-2 de hat ragihandin. Hatina Tezmînatê li Di Box Box 3 an naveroka Box 5 de ne.
Bila ev tedawiya bacê ji vê derveyî pêvajoyê pêvajoyê ye. Paragrafa berê ya me biqewimin dike ka çawa wergirtina bi awayekî fikrîkî çawa tête kirin. Li vir di jiyanê rastîn de çawa dike. Hûn diçin ku hin firotên ESPP difiroşin. Hûn bi malpera brokerkerê xwe binivin, û di firotina firotanê de bicih bikin. Agahdariyê peymanê digire, hinek ji we re fînansê pereyan veguherînin. Agahdariyê û karmendê we li ser aliyekî raporkirina hevkariyê dike. Hesabên wan bi hinek mathê dikin. Ew niha hewceyên hemî daneyên ku dizanin, heqê firotanê, dahata tezmînata we, mesrefên we, wextên we, û ka bazara kalîtekirin an ne-kalîteyê ye, yan jî an jî ew demek demkî-an demdirêj-an jî demek dirêj be. Hesabkar dikarin xebitînin û hemî vê yekê bikin. Hûn di hesabê brokerage de pereyê xwe bigirin. Û hinek dahatiyên zêde ji bo mûçeyên xwe zêde dibin. (Lê belê paycheyê te neyê, hûn bîr bînin ku hesabê birêveberiya we ya xwe didin.) Ji ber ku armancên raporkirinê, ev mûçeyek ji we re pêdivî ye. Û ji bo armancên raporkirinê, brokerker veguhastin û hatine li ser Forma 1099-B re rapor dike. Ji ber vê yekê, di dawiya salê de, hûn ê hewce bikin ku van herdu raportan bi hev re bicîh bikin da ku bisekin ku ew eynî tenê carekê bendê û bi awayek rast.
ESPPs bistînin li vegera bacê
Pêşîn, dahatina dravê ji dagirkirina hesabê, bi karanîna daneyên brokerage û doktorên baca ku bikarhênerê pêşkêş dikin. Ji hesabê we re li gorî çi li Forma W-2 nîşan dide.
Duyemîn, bingeha hesabê, ji hêserê. Binirxîne bingeha bingehîn (kîjan mişterî ji bo kirê kirîye). Piştre bingehîn bi bi reqata dravê ve girêdayî ye (û bêguman, komîsyonên brokerage).
Ji van kesan re binirxînin ji wan kesên ku li Forma 1099-B û bi daxuyaniyên brokerajî piştgirî dikin. Heke Forma 1099-B tenê bingeha "bingehîn" nîşan dide, paşê di navenda 8949-Forma Forma de 999-B nîşan dide ku eger bingeha rastîn û rastîn nîşan bide ku ji bo hatinina tezmînatê bigire, hingê tu pêdivî ye.
Çîroka kêfxweş. Ev salê min dît ku yek brokerek bingehîn û rasteqîn li heman 1099 binirxîne. Li 1099-B li du derfetan bûn. Her yek bingehî nîşanî. Pargîdaniya yekem a bingeha "bingehîn" (ku pêwîstî ji bo hatinina dahatiyê were kirin). Û veguherîna duyemîn bi bingeha rast û rast bû (kîjan hewce ne pêdivî ye).
Beşdarbûna di plana ESPP de ji bo we û hesabê we re karûbarên rêveberiyê girîng dike. Ew eleqeyek xwe ya ji bo hemî belgeyên xwe yên ESPP e ku hûn û hesahdariya we dikarin bibêjin ku hejmara hejmarek rast têne rapor kirin.