Raporta Bexdayê Derve (FBAR) her sal dibe ku 30 sal heb.
Ji bo raporta sala 2013 ya nû ya nû
- Raporta Bexdayê ya Banka û Derfetên Bexdayê ji ji Wezareta Treasury Forma 90-22.1 (forma berê ve) hate tomar kirin û niha tê gotin ku FINCEN FINCEN 114.
- Kopiyek Fikra FINCEN Forma 114 dikare ji rûpelê FBAR-E-Filing ya Niştimanî ya Fînansî ya Fînansî û rapora FinCEN ya 114-ê tête daxistin. Ev pel e PDF e.
- Raport bi rasterast bi Neteweyên Enforcement (FinCEN) ya Fînansî ye, ku beşek ji Daîra Treasuryê ye .
- FinCEN hewce dike ku raporên hesabên biyanî yên biyanî di rêya malpera FinCEN de elektronîkî tête kirin. Ji bo alîkariya bi belgeya elektronîk , rêberên Fermanên FinCEN re binivîsin ku di çawa Çewtiya FBAR-ê (Pdf) de pel bike .
Raportkirina Banka Derve ya Derve
Hûn divê hesabên ku hûn di nav bankên biyanî û saziyên din ên din de hebin, heger hûn dengê we ya tevahiya hemî hesaban di 10,000 salan de an jî di salê salane de mezintir e. Ev herdu hesab hene ku ji bo we xwediyê xwedê ye û ji bo ku hûn ne xwediyê ne ne, lê desthilatdariya ku li ser navê xwediyê xwediyê hesabê veguhestin.
Her hesabek fînansî ya biyanî ya ku hûn xwediyê xwediyê xwe an jî desthilatdariyê îmze dike, bi karûbarên FinCEN-114 bi kar bînin. Ev formek xwe xweşfiroş e. Hûn ê li hemî welatên biyanî yên ku di nav navê bankê an saziyek fînansê de hene, hebê hesabê hesabê hesabê hesab û navendên hesabê we hene.
Hişyar bin ku Raporta Bexdayê Derve ya Derve ya ji bo hesabê her kesê ye. Pêdivî ye ku hevalên zewacî hewce ne ku raporên cuda cuda bikin yan raportek hevpar yek. Ji bo hesabên hejmarek xwedan û xwedan kesên ku bi desthilatdariya îmzekirinê re dibe ku gelek kesan an bazirganî heman hesabê raporê didin li ser raporên hesabê bankeyên biyanî yên cuda.
Kîjan Bêguman Hesabên Fînansên Derfetê Daxuyan e?
Divê hûrgelên jêrîn yên ku divê hûn tewra hewcedariyê digerin, li ser rapora Bexdayê Derve ya Derveyî rapor bikin.
- Hesabên bank (kontrolkirin û teserûfa)
- Hesabên veberhênanê
- Fînansên Mutual
- Gelek hesab û teqawîdan
- Ewlekariyên û hesabên din ên din
- Kartên Debit û hesabên karta kredî yên pêşîn
- Sîgorteyê û salan de heqê mûçeyan heye
Divê kîjan bankeyên hesab û hesabên diravî divê ji Treasuryê re bêne agahdar kirin ku di 31 CFR beşa 1010 de û di navenda bacê ya Treasuryê de ev qaîdeyên ku van di 24ê çileya paşîna (February) 2011ê de hate belav kirin, http://edocket.access.gpo.gov/2011/pdf/2011-4048.pdf ). Ez ji we re belgeyek ji bo analîzek pirfirehî behsa ku hûn çi hesabên fînansî werin rapor kirin.
Dema ku pelê
FinCEN Forma 114 heya 30ê hezîranê ye, ku hejmara salane ya berê ya xwediyê xwedan hesab dike. Raporta hesabê bankê ya biyanî di 30ê hizêrana paşîn de bê. FinCEN hewce ye ku baca 114 bi elektronîkî vekirî ye.
Heke ku hûn di dema dawîn de derxistin? IRS niha ji bo ku mirov hewce dike ku raporên hesabê bazara biyanî ya bêdengî dakêşin hewce dike ku hewceya pêşî ya dahatiya biyanî ya bêbawer derxistin ku ji bo mirovên pêşniyazek dakêşkerek dilxwazî derxistin.
Kesên ku di vê bernameya IRS de beşdarî beşdarbûna bernameya parêzerê dilxwazî dilxwazî divê li parêzerê bacê bisekinin.
Cihê pelê
Forma 114 bi rêya elektrîkê ya Enforcement Criminal Criminal ve tête nivîsandin, li bsaefiling.fincen.treas.gov/main.html.
Heke hewceyê ku alternatîfên elektronî hewceyê hewceyê, hewceya Navenda Fermana FinCEN ya 800-949-2732 (telefonê li hundurê Dewletên Yekbûyî) telefon bikin.
Ji derveyî Dewletên Yekgirtî, ji 703-905-3975 (nexwar-free) telefon bikin.
Form û Rêber
- Forma blank 7 ji ji malpera FinCEN re bsaefiling.fincen.treas.gov/NoRegFBARFiler.html bête daxistin. Ji bo girêdana girêdana "FinCEN Report 114" binêrin
- Instructions for Complexkirina FBAR (pdf)
- Çawa Dibe ku FBAR bi elektronîkî ve bike (pdf)
- Forma 114a, Destûra Çapemeniyê ji bo FBARs veşartî (pdf, tevlî rêveberiyan). Ev belgeyê ji bo amadekirina pisporek pispor tê bikaranîn ku ji bo navê we elektronîkî bi FBAR re pel bike.
- Pirsgirêkên F-E-FBAR (pdf)
Çawa ku bi alîkariya FBARs re alîkariya alîkariya teknîkî
Emerîka dikarin bi raporên hesabên biyanî yên biyanî bistînin û bi navê 866-270-0733 (Dewletên Yekbûyî yên Yekbûyî yên Amerîka) an jî 313-234-6146 (nexwendin, ji bo bangên ji derve yên Amerîkî) bang dikin. Ev telefona hefona Duşemê heta Înşemê, 8.00 heta 4:30 pm Rojhilat Rojhilatê ye. Hûn dikarin dikarin FBAR-pirsên bi FBARquestions@irs.gov re bişînin.
Ji bo alîkariya pirsên danûstendina elektronîk, BSAEFilingHelp@fincen.gov re têkilî bikin an jî BSA telefonê alîkariya E-Filing 866-346-9478 (li hundurên Dewletên Yekbûyî yên Yekbûyî) telefon bikin. Dîteya Malpera E-Filing Desk-ê Duşemê ji 8.00 heta 6 pm Rojhilat Rojhilat vekirî ye.
Hevpeymaniya FBAR bi vegera bacê
Di dema ku rapora hesabê bankê ya biyanî ne formek bac e û agahdariyên li ser bankên biyanî yên biyanî divê nabe ku agahdariya vegerandina bacê re hevrêz be.
Hatina dahat di nav van fînansên fînansî yên biyanî de li ser salê vegera baca hatîn hat ragihandin. Hûn ê li ser dahatina hilberîna dahatiyê li ser bingeha derveyî baca rapor bikin. Ji bo nimûne berjewendî û dravan dê li ser B Schedule B, Destkeftiyên kapîtalê li ser Schedule D, û ji ber vê yekê bêne rapor kirin. Heke ku hûn di van hesaban de an jî fînansê bistînin, bisekinin ku di çarçoveya B III-ê de beşa III-a-ya Schedule B kontrol bikin û welat û welatên ku derê hesab hene.
Di hin rewşan de, dibe ku meriv hewce bike ku 8938 Forma Daxuyanî, Destûra Derve ya Derve ya Navnetewî, bi vegera bacê. Ev forma bacê ji raporta hesabê bankeya biyanî vekirî ye, tevî ku ew agahdariya wekhev e. Ji bo hewceyê ku hesabên bîyanî yên berbiçav be. Ji bo armancên forma 8938, di binavê dawîn a sal an meha 75,000 dolaran di salê de di her salê de dravî li tevahiya hesabên biyanî yên biyanî dest pê dike. Ji bo hevalên zewicî û ji bo Amerîkayê li derveyî dijminên dagirker hene. Pirtûka jêrîn ji IRS re dikare alîkarî be: Hêza Forma 8938 û FBAR Şertên. Herweha, bacên biyanî ku li ser dahatina biyanî bistîne dikare ji bo 1111- yê deynê bacê ya bacê bisekinin.
Divê TD F 90-22.1 Divê pelê
Her hevwelatiyek hemwelatiyek an jî niştecîh niştecîh, hevkariyê, şirket, sîteyê, yan baweriyê divê divê eger "heqê fînansî an jî desthilatdariya aborî, yan jî desthilatdariya li ser her hesabên fînansî li pelê pelan bike, di nav bank, ewlehî an jî cûreyên din ên Hesabên darayî di welêt biyanî de, heke hejmara nirxî ya hesabên van fînansî di her dem di salê de salê de $ 10,000 dûr dike. " (Ji Bo Rêveberiya TD F 90-22.1)
Exceptions to Filing
Hûn ne hewce ne ku hesabên ku di nav dezgehên bankeya leşkerî yên Amerîkî de rapor bikin, heta ku ew bankên li welatên biyanî ne. Bankeyên leşkerî yên bankayên navxweyî yên navxweyî têne hesibandin Hûn hewce ne ku hesabên li bankeyên li Guam, Puerto Rîko, û giravên giravên Yekbûyî yên Yekbûyî yên amerîkî de têne rapor kirin. Hûn jî ne hewce ne ku hesabên li ser bingeha bank-biyanî ya bareya an perçeyek amerîkî li ser raport bikin.
Qanûna Hikûmetkirina Raporta Karûbarên Derve ya Derve ya Derve
Qanûna ku hemwelatiyên Dewletên Yekbûyî û niştecîh divê hewce dike ku hesabên biyanî yên biyanî yên xwe li ser rapora 30 CFR Chapter X (berê 31 CFR 103) tê dîtin.
Saziya 103.24 li jêr hatiye xwendin:
Sec. 103.24 Rapora raporên hesabên fînansî yên derve.(a) Her kesê ku di bin desthilatdariya Dewletên Yekgirtî yên Dewletên Yekgirtî de (ji bilî kesek biyanî ya Dewleta Yekbûyî) hebe ku li ber kesek fînansî an jî îmze dike yan jî desthilatdariyek din, bankek, ewlehî an hesabê din ên fînansî li welatê bîyanî ye Ev têkilî bi Komîsyona Dewleta Navxweyî ya her sal ji bo ku têkiliyek heye, û dê agahdariya ku di binê raporkirina raporkirina sekreterê de ji hêla kesan vekirî tête diyar kirin. Kesên eleqedar a fînansî di 25 an jî bêtir bêtir hesabên fînansî yên biyanî divê hewce dike ku li ser formê rast bikin. Divê mirov wê hewce ne ku her agahdarî bi agahdariya berfireh pêşkêşî dema ku ji aliyê sekreter an nûnerên wî ve xwestine. (31 CFR 103.24)
Statîstîkên Hêzên Navneteweyî Ji rapora Raporta Bexdayê Derve
Di şeş salan de qanûnên sînor ên binçavkirinên cezayên sivîl hene, û pênc salan ji bo nirxandina cezayên sûcdar hene. (Serçawe: Komeleya Barê ya Dewleta Dewletê ya New York, ku ji beşa 31 USC (5321) (b) (1) û beşa 18 USC 3282.)
IRS pêşniyar dike ku bacê bacê pênc salan ji raporta xwe ya biyanî bisekinin. "Divê belgeyên ji pênc salan ji 30ê hizêrana paşîna salê piştî paşîn a piştî salnameya pêşniyaz kirin û divê ji hêla lêpirsînê ve tê de ji hêla qanûnî ve tête kirin. " Bi vî awayî, ez pêşniyar dikim ku bacê bacê divê kopiyên bankên xwe yên bankayan û herweha ji kêmasî şeş salan ji rapora banka xwe ya biyanî bisekinîne (ku di çarçoveya hiqûqa herî dirêj de).
Qezencên ji bo Filing
Dibe ku Daîra TD F 90-22.1-ê pelê nabe ku Daîreya Bacê dikare dibe cezayê pir zehmet e.
"Di hin rewşan de bêhtir mercan ji 500,000 $ û zindan ji pênc salan ne, ji bo raporkirina belgeyan, agahdariya agahdariyê, û ji bo raporkirina derewîn û çewtî tête pêşkêş kirin." (Ji Şerta Qanûniya Neptûnê li ser Daxuyaniyê 9 -11 -11)
Li gor bacê parêzerê Howard Rosen, dadbarên jêrîn dikare binirxîne:
- Fehra Pevçûnê Daxistinê - heta bi $ 250,000 û / an heta 5 sal cezayê girtîgehê ji bo her kesek "tehlûk" ji bo daxwazên pelê ve tê binpêkirin. (31 CFR 5322a cezayê)
- Cezayê Dravê - Bi $ 500,000 û / yan heta 10 sal cezayê zîndanê de "/ merivên pêdivî ye" ji bo daxwazên pelê "wekî parçeyekî yek ji çalakiya neleyî de di nav 12-mehan de di nav 12000 $. (Cezayê 31 CFR 5322b)
- Cezayê Agahdariya Qanûn - Qanûn û 5 sal cezayê girtîgehê ji bo her kesê ku gotinên TD F 90-22.1; yan heya 8 sal cezayê girtîgehê heke agahdariya derewletî terorîzmê ya hundir an biyanî. (18 cezayê CFR 1001)
Pir pirsên din
Pirsgirêkên din ên derbarê van mijaran de li ser (800) 829-1040, ya ku ji bo IRS ya gelemperî ji bo IRS-ê ya alîkariyê ya IRS-ê ya belaş belaş tê nîqaşkirin. Agahdarî jî taybetmendiyek taybetî ye ku ji bo pirsgirêkên raporkirina hesabê biyanî ya navnîşan (866) 270-0733 (tund-free) an jî (313) 234-6146 (nexwar-free). Pirsên dikarin li IRB li FBARquestions@irs.gov e-nameyan bişînin .