Ev salê bacê me ez bi rastî xemgîn bû. Va ye, ez li komputerê rûniştim, bi stokên bacê yên ku ji bo nivîsbariya bacê ya profesyonelê min ve tê de rûniştin. Ez di navenda W-2 de hate danîn. Her tişt bi tenê tavî diçe, heta ku ez diçim ba box. 14. Ew e ku karûbarê karsazê karê karsazê bi awayekî agahdariya "agahiyên din" dike. Ev taybetmendiya W-2 li gorî nameyên RSU heye.
Ez dizanim RSU wateya yekîneyên steyên sînorkirî wateya. Lê ji bo jiyanê min, min neda bîra min ku agahdariya RSU ji W-2 re vegeriya bacê ye. Ma ez hewce bikim ku di beşa W-2 ya bernameya bacê de tiştek bikî? Ma ez hewce bikim vê agahiyê li cîhekî din li ser vegera bacê bike?
Sîgorta min ne alîkarî bû. Ez şehrezayî, min pirtûkên lêgerînê ya xwe veguherand. Min di "RSU li W-2" - û encamên lêgerîn ku paş ve hatibû veguherînek nivîsand ku tiştek hewce bikim ku ez dizanim. Min hewl lêgerîn. Her cara, min gelek blah-blah-blah dît, lê agahdariya rastîn tune. Bi agahdariya rastîn, ez wateya ku ez alîkariya me bike, niha jî, li ser bacê baca muwekîlê xwe dixebite.
Ji ber vê yekê min ev pirsgirêk lêpirsîn. Û ez şîrovekirina lêkolînên min bi we re, xwendevanê hezkirî. Hêvîdariya min e ku hûn ê vê karanîna kêrhatiyê bibînin, dê hûrsaziya we kêm bikin, alîkarî ji we re ewlehiya xwe û rast e ku dîsa vegerin bacên bacê amade bikin.
Niha, em bila xwe bikin.
Amûrek li Box Box 14 ji bo RSUs Bi Berî Di Rewşa 1 Boxê de Têkilî ye. [1]
Ji bo nimûne, heger em meha 234,567 li Boxê 1 li gorî meaşan rapor kirin û me xwedî 12,345 dolaran rapor kir ku di Box Box 14 de wekî RSUs têne nivîsandin, paşê ku $ 12,345 dolar hema di $ 234,567 de.
Stokên qedexekirin û yekîneyên rezeyên sînor ên di karmendê bacê de, gava yek ji du tiştan pêk tê de hene:
- Wesayîtên sînorkirî yên qedexe, û bi vî rengî bêpêşkêş kirin. Di vê rewşê de, nirxa bazarê ya bazirganî dema dema vesting (lêçûyî hebe ji bo kirîna sînorkirî ye) heqê dahatiya dahatiyê di karmendê karmendê de heye. [2]
- Di dema wezîfeya sînor de veguhestin karmend û karmendê hilbijartinê 83 (b) dike. Di vê rewşê de, nirxa bazirganiya bazara ku dema ku barê sînorkirî ve tête veguhastin veguhestin (nexşeya neçar kirîna firotina sînor kêm e) di mûçeya karmendê de ye. [3]
Daxuyaniyê, Daxuyaniya Pêşerojê ya Pêşerojê ya Daxuyaniya Bexdayê
Basis li stokê sînorkirî ne, ji bo kirîna danûstendinê û heqê dahat wekî wekî dahatiya bacdayînê tê dayîn.
Di nimûneya jorîn de, baca bacê herî kêm $ 12,345 bingehîn li stûyê sînorkirî ye, ji ber ku ev qonaxa Forma W-2 hat ragihandin. (Ez kêmtir ji min re dibêjim ji ber ku bacê bacê ji bo firotanê ji derveyî krediyê didin.
Ev agahiyên bingehîn dê di dema ku firotan têne firotin werin bêne. Dema ku parvekirî têne firotin, em ê li ser sermayirina firotanê ya firotanê ya qezencê an qezenckirina sîgorteyê bidestxistin.
Pîşesaziya pratîkê: Baweriya Bawerî bibînin
Gelek firot û neftên stokî yên li baca federal û dewleta bacê ye, ji bo Ewlekariya Sosyal û Dermanên Sosyal (FICA), û bacên girêdayî yên din.
Ev dikare dikare ji bo mişterên me zehmetiyek dikişînin. Çima? Ji ber ku firotina sînorkirî veguherînek nermaliyek kredî ye.
Karê karsazê veguhestina belgeya wê ya bi karmendê. Girtîgeha li ser firotanê tête, da ku karmend nikare bazirganî an jî wê veguhestina wê veguhestinê heta ku paşê di pêşerojê de bextê kirêdar. Hêjeya stokê sînorkirî ya di karmendê karmendê de (an jî dema ku dema vîna hevbeş an jî, dema dema hilbijartinê 83 (b) çêkirî ye. Heta niha ne pere kişandiye destê dest. Lê belê nirxên qedexeyên mûçeyan li ser bacê ye. Û bacê de divê li kredê be. Ji ber vê yekê wesayîtiyê ji çavkaniyên din ên bêhtir - dibe ku piranî ji heqê mûçegihê karmendê. [4]
Vê gavê xemgîniyek heye ku hûn haydar bin. Karê karsaz dikare bi dahatina mûçeya mûçeyê bi qezenca dravî ve girêdayî ye.
Ev dê ji sedî bilindtir dibe ku heqê karmendê karmendê ji bo kirina bacê were kirin. Û dibe ku dibe ku di karmendê de bêhtir xilas bike. Alternatîf, bi karsaz dikare karanîna bacê ya ku di demekê deynek an bonus an têdawî de hebe. Di vê rewşê de, dibe ku dibe ku karmend dikare binçavkirin. Karê karmendan di salê de salê de 1 mîlyon mîlyon $ mîlyonê ya pêdivî ye ku li malbata 25% deyn kir. Piştre ku wê gihîştî wê gihîştî ye (ew e, dema ku ji bo salê pêdivî ye ji salê $ 1 mîlyon e), karsazên li ser rêjeya% 39.6% dakêşin. [5]
Mînakek ji jorê re bistînin. Muwekîlê me ji bo salê 234,567 $ mûçûya meha - ku ji bo salê 33% an jî% 35% bracket, ji ser statuya xwe ya dagirker dike dike. Bi taybetmendiyê, ev karmend dê binçavkirin hebe ku karê karsazê tenê 25% ji bo bacê federal e. Karker divê hewceyê ku hûn ji ber nîsanê werin pêşîn dixwazin ku berevajî bacê texmîn kirin. Û heger hûn ne nirxandinên xwe, paşê dê mişterî bixwazin ku bacê xwe bigire ku bi bacê bêtir hatine bistînin an bihêlin dayîna bihara bihêle.
Bi Riya, RSU jî bi 3921 an Forma 3922 re hevrêz ne têne kirin.
Forma 3921 li gorî bingehên ji bo alternatîfên fonksiyonê rapor dike.
Forma 3922 agahdarî bingehîn ji bo plankirina kirîna kirêdar ya karmendê rapor dike.
Barkirina sînorkirî ne ji van van forman ne girêdayî ye.
RSUs Dema Li Sêkrûpê D Dema Bixebitin.
Gelek xuyakirin ku li Forma W-2 di beşa beşa kesek kesan de di parçeyên parvekirî de beşdar e. Ev ê di salê de Schedule D û 8949 Forma raporkirî ye ku bacgirê bargirtina sereke difiroşin.
Di naveroka
- Heke hûn li Rûsyayê ya Rûsyayê an li bendê binçavkirin li dû qala dolarê W-2 bibînin, paşê hema dolar hema hema beşek ji karmendên karmendên karmendê di Boxes 1, 3 û 5 de nîşanî tê nîşandan.
- Vê gav bikin ku ev dahat di radyoya xwe ya bingehîn de ji bo vê belgeyê di navnîşên şexsî de ye.
- Ne tiştek ne tiştek ku di amadekirina 1040 Forma amadekirinê de tune. Qanûna ku 1 heqê bi qasî 740 ya 1040, di heman demê de wek agahdariyê zêde bûne.
- Hûn pirsgirêkên ku ji bo sala pêşerojê bizanin. Di demeke dirêj de pir zêde bûye ku pirsgirêkên ku di sala çûyî de çûyî deyne. Lê ji bo salê bacê yê, baca baca bargiraniyê be. Dema ku ew bacê yên qedexe ne, ew di derbarê hilbijartinê de 83 (b) bifikirin. Û dema ku bazên sînorkirî yên qedexe, ew gerek wan bisekînin ku bizanin ka çiqas bacê bêtir wan ew ê hewce dike ku bi texmînan an jî zêdekirina dirêjkirina we bide.
Çavkaniyên
[1] Li Biryara Hesabandina ji bo Tezmînata Bêguman-Bêguman: Pevçûnek Multidisciplinary. (PricewaterhouseCoopers LLP, 31ê Adar 2013) PDF pela 4-57. Http://www.pwc.com/us/en/cfodirect/assets/pdf/accounting-guides/pwc_stock_based_2013.pdf
[2] beşa Qanûna Baca Qanûna Navneteweyî 83 (a) û Qanûna Treasury beşa 1.83-1.
[3] beşa Qanûna Baca Qanûna 83 (b) û Qanûna Treasury beşa 1.83-2
[4] Kaye Thomas. "Gelek an Xelatên Xelata Stockholmê." Pîrozbah, no date. http://www.fairmark.com/execcomp/grants.htm; û "Parmendiya Bexdayê ya Bexdayê." Pîrozbah, no date. http://www.fairmark.com/execcomp/withhold.htm
[5] Rêberê Baca Karê (15, Çilek E E). Xizmetiya Navxweyî ya hundur, ji sala 2015ê baca bacê. Beşê li ser mûçeyên pêdivî ye. https://www.irs.gov/publications/p15/ar02.html#en_US_2015_publink1000202352
Pirtûka din:
- Beşa Qanûna Qanûna Navxweyî 83-a, Li Xeletiya Têkilî ya Bi Tevgera Xizmetên Transferî veguherîn
- Sermaseya Treasury 1.83-1, Parastina Têkilî ya Têkilî bi Bi Performansa Xizmetên Têkilî
- Di beşa Transferê de 1.83-2, Hilbijartina Dewleta Grossî ya Di Salê Transfer de
- Qanûna Treasury 1.83-3, Wateya û Bikaranîna Hinek Şertên Hin
- Beşa bacê 1.83-4, Qanûna taybet
- G. Edgar Adkins, Jr, û Jeffrey A. Martin. "Stoka qedexekirin: bandora bacê li ser karsaz û karkeran." Grant Thornton, tune. PDF.
Ed Mitte, John Old, û Sarah Rumsey. "Zîyanşûndedanî." Xizmetiya Navxweyî ya hundur, 2013-havîn. PDF. http://www.irs.gov/pub/irs-tege/2013cpe_compensation.pdf
Bacdayîna Bacê ya Federal (Biryara 17). Xizmetiya Giştî ya Navxweyî, ji bo sala sala 2014ê. http://www.irs.gov/publications/p17/ch05.html#en_US_2014_publink1000171281